Заплатить и вернуть
Далеко не все родители знают, что при оплате за учебу и лечение своих детей часть суммы можно вернуть в виде налогового вычета и уменьшения НДФЛ. И даже если налог уже уплачен, эту сумму можно пересчитать и вернуть переплату на свой счет. Налог, предстоящий к оплате, также возможно уменьшить.
«Муниципальный вестник Армавира» подробнее расскажет о трех видах налоговых вычетов, которые помогут родителям сэкономить деньги уже сейчас.
Стандартный вычет на детей
Сэкономить за счет налогового вычета смогут все родители, которые платят налог на доходы. Этот стандартный вычет предоставляют как матери, так и отцу. У них из зарплаты вычтут меньше НДФЛ, чем у работников без детей.
Размер вычета на детей: на первого ребенка — 1400 рублей в месяц; на второго ребенка — 1400 рублей в месяц; на третьего и последующих — 3000 рублей в месяц. В случае, когда у ребенка инвалидность, стандартный вычет увеличивается для родителей и усыновителей на 12 тысяч рублей в месяц, для опекунов и попечителей — на 6000 рублей.
Экономия на НДФЛ составит 13% от суммы вычета. Для обоих родителей двоих детей это 728 рублей в месяц или до 8736 рублей в год. Если в семье трое детей, можно сэкономить до 18 тысяч рублей в год. Вычет предоставляют каждый месяц до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Со следующего года лимит дохода начнут считать заново.
Получить этот вычет можно прямо на работе, написав заявление. Работодатель обязан сам все посчитать и выдать зарплату вместе с сэкономленным НДФЛ. Для тех, кто не напил заявление на работе или имеет доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, от продажи квартиры или аренды имущества), есть вариант получить вычет по декларации. Таким образом также можно вернуть излишне уплаченный налог за предыдущие годы или снизить текущие начисления.
В зависимости от ситуации и способа оформления вычета могут понадобиться следующие документы: свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, справка 2-НДФЛ за прошлый год, справка об инвалидности ребенка, справка об очной форме обучения, подтверждение уплаты алиментов.
Социальный вычет при расходах на обучение ребенка
Использовать налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ можно и в том случае, когда ребенок платно учится в вузе. Сделать это можно в том же году, когда оплачена учеба. Конечно же, вычет можно получить только при условии, что есть доход, с которого родители платят НДФЛ по ставке 13%. Есть еще два условия для получения этого вида вычета: ребенок должен учиться очно, и его возраст не больше 24 лет.
Вычет равен той сумме, которую родители заплатили за обучение, но может быть больше 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Эту сумму родители, состоящие в официальном браке, могут распределить между собой в любой пропорции.
Экономия составит 13% от суммы вычета. То есть вернуть можно максимум 6500 рублей в год за каждого ребенка. При условии, что эта сумма начислена или уплачена в виде НДФЛ. Если за тот же год уплачено меньше налога, вернуть можно только фактически уплаченную сумму НДФЛ.
Оформление вычета осуществляется по декларации в следующем году. Декларацию можно подать через Личный кабинет налогоплательщика, войдя по учетной записи на Госуслугах.
Еще один вариант получения вычета — через работодателя в текущем году. После оплаты обучения можно собрать документы и получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, которое и нужно отнести работодателю. А тот применит вычет при расчете налога и выдаст сэкономленную сумму вместе с очередной зарплатой.
Для подтверждения права на получение социального вычета по расходам на обучение потребуются следующие документы: договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения), лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ, а также платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
Социальный вычет при оплате лечения ребенка
Родители, усыновители, опекуны или попечители, оплачивающие медицинские услуги, лекарства, анализы или операции для ребенка, могут также вернуть уплаченный НДФЛ с помощью налогового вычета. При условии, что они имеют доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, расходы подтверждены документами и у медорганизации есть лицензия. Ребенку должно быть не больше 18 лет.
К вычету можно принять только фактически подтвержденные расходы из перечня, утвержденного Правительством РФ (Постановление № 201): прием врачей и обследования, анализы, стационар, медицинская реабилитация, лекарства по рецепту врача и операции.
Размер вычета — это фактические подтвержденные расходы на лечение, но не больше максимальной суммы, составляющей 120 тысяч рублей в год и включающей расходы не только на лечение ребенка, но и на свое лечение, а также расходы на обучение (кроме обучения детей — для них свой лимит) и другие социальные вычеты.
Без ограничений можно принять к вычету стоимость дорогостоящего лечения. Такие виды лечения помечаются в справке кодом «2» — ее выдает медицинская организация.
Получить вычет можно несколькими способами. Во-первых, сдать декларацию за прошлые годы. В этом году можно подать декларацию за 2017, 2018 и 2019 год, если в эти годы были расходы на лечение детей. Переплату по НДФЛ вернут на счет после проверки — обычно в течение четырех месяцев. Декларацию за 2020 год можно сдать с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года. Следующий способ — получить вычет у работодателя. Для этого необходимо запросить в налоговой инспекции справку о праве на социальный вычет. Работодатель учтет эту сумму в текущем году и удержит меньше налога при выдаче очередной зарплаты.
Список документов, требующихся для получения вычета на лечения зависит от вида расходов.
На оплату лечения: договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг; справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу; лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.
На оплату дорогостоящих видов лечения: договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг; справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу; лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.
На приобретение медикаментов: рецептурный бланк по установленной форме; платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
На страховые взносы по договору ДМС: договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования; копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах; платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
Автор: ЛАДА ШИРЯЕВА
